Bankacılık Hesaplarındaki Faiz Oranı Riski İçin Yeni Düzenleme
BDDK’dan Faiz Riski Yönetmeliğinde Kritik Değişiklik
12 Mayıs 2025 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan yeni yönetmelikle birlikte, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski için uygulanacak standart oran belirginleştirildi. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından hazırlanan yönetmelik kapsamında, söz konusu riskin standart oranı artık %15’i geçemeyecek.
Yeni Yönetmeliğin Amacı
“Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Yaklaşımla Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”, faiz oranı riskinin bankacılık sistemi üzerindeki etkilerini sınırlamayı hedefliyor. Yönetmelik, konsolide ve konsolide olmayan pozisyonlar için geçerli olacak şekilde ölçüm ve değerlendirme standartlarını netleştirdi.
Ekonomik Değer Değişimi Nasıl Hesaplanacak?
- Risk oranı, ekonomik değer değişimi risk tutarının ana sermayeye oranlanması yoluyla belirlenecek.
- Katılma hesaplarından kaynaklanan pozisyonlar ise Kurulca belirlenecek oranla dikkate alınacak.
Faiz Oranı Riski Değerlendirme Aşamaları
Ekonomik değer değişimi hesaplaması aşağıdaki basamakları kapsayacak:
- Faize duyarlı tüm aktif ve pasif kalemlerin, bilanço dışı işlemler de dahil olmak üzere gelecekteki nakit akışları analiz edilecek.
- Para birimi bazında 6 farklı faiz şoku senaryosu uygulanacak.
- Pozisyonlar, standartlaştırılma uyumuna göre üç sınıfa ayrılacak: tam uyumlu, kısmen uyumlu ve az uyumlu.
- Faize duyarlı varlık-yükümlülüklerin yeniden fiyatlanacak nakit akışları uygun vade dilimlerine yerleştirilecek ve marjlar dâhil edilecek.
- Otomatik faiz opsiyonalitesine sahip araçlar için değer değişimlerine ek eklentiler uygulanacak.
Bu kapsamlı düzenleme ile bankaların faiz riskiyle etkin mücadele etmesi ve finansal sürdürülebilirliğin güçlendirilmesi amaçlanmaktadır.
